Objaśnienia do projektu budżetu gminy Małomice na 2006 rok.

Założenia do opracowania projektu .

Projekt uchwały budżetowej opracowano w szczególności na podstawie;
- uchwały Nr  XVI/95/04 Rady Miejskiej w Małomicach z dnia 22 marca  2004 roku w sprawie: procedury uchwalania budżetu  gminy oraz rodzaju  i szczegółowości  materiałów  informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu
- ustawy z dnia 26 listopada 1998 r o finansach publicznych,
- ustawy z dnia 13 listopada 2003 r o dochodach jednostek samorządu terytorialnego,
- rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 września  2004 roku w sprawie szczegółowej  klasyfikacji dochodów , wydatków , przychodów  i rozchodów  oraz środków  pochodzących ze źródeł  zagranicznych.

Nowa ustawa  o dochodach j.s.t , która obowiązuje od  1 stycznia 2004 roku dokonuje  zmian  w strukturze  dochodów  j.s.t, a mianowicie  zwiększyła udział dochodów  własnych gminy, a zmniejszyła  udział dotacji i subwencji.
Zasadniczym źródłem  finansowania  zadań  realizowanych przez  gminę SA dochody własne i subwencja  ogólna , zaś  dotacje celowe spełniają  rolę uzupełniającą.

Rozwiązania przyjęte w ustawie zmierzają  do;
- dalszej decentralizacji zadań i środków  publicznych, a tym samym zwiększenie udziału  samorządów w dysponowaniu  środkami publicznymi,
- zwiększenie  ekonomicznej  odpowiedzialności jednostek,
- rozbudowaniu możliwości absorpcji środków  unijnych poprzez zwiększenie  strumienia środków  i uelastycznienia  zasad  gospodarki finansowej j.s.t,
- stworzenie  instrumentów umożliwiających wspieranie  przedsiębiorczości.

Ustawa  o dochodach  j.s.t  określa;
- źródła  dochodów  j.s.t  oraz zasady ustalania i gromadzenie tych dochodów,
- zasady ustalania i przekazywania  subwencji ogólnej oraz  dotacji celowych  z  budżetu państwa.

Źródłami dochodów są ;
- dochody własne,
- subwencje ogólne,
- dotacje celowe z budżetu państwa.

Ponadto, dochodami  gminy  mogą być środki pochodzące  ze źródeł  zagranicznych nie podlegające zwrotowi, środki pochodzące z budżetu UE oraz inne środki określone w odrębnych przepisach.

Zasadnicze zmiany  w systemie finansowym gmin mają swoje  odzwierciedlenia w piśmie Ministra Finansów  Nr   ST3-4820=46/2005, które zawiera podstawowe wskaźniki o źródłach dochodów  dla Gminy Małomice na 2006 rok tj;
- roczna planowana  kwota subwencji ogólnej na 2006 rok w kwocie 4.372.346 zł
   w   t y m;
   * część wyrównawcza		  1.230.091 zł
   * część równoważąca	   	     186.807 zł
   * część oświatowa		2.955.448   zł
- wysokość  udziału we  wpływach  z podatku dochodowego od osób  fizycznych na rok 2006  wynosić będzie 35,95 % tj.  kwota 919.536 zł.

O ostatecznych wielkościach poszczególnych subwencji ogólnych  gmina zostanie poinformowana  przez Ministra Finansów  w terminie  14 dni od dnia  ogłoszenia  ustawy budżetowej na 2006 rok.

Na podstawie założeń  do projektu  budżetu państwa na  rok 2006 Zarządzeniem Nr 20/05 Burmistrza Małomic z dnia 28 września  i zmianą w.w  zarządzenia określiłem wskaźniki ekonomiczne do projektu budżetu gminy Małomice w szczegółowości;
-  wzrost wynagrodzeń  pracowników  w wysokości 1,5%  od stycznia 2005 roku 
   (dotyczy wszystkich jednostek organizacyjnych),
- wydatki  na tzw.  zadania rzeczowe ze wskaźnikiem 1,5% i/lub  możliwościami gminy,
- priorytet   maja  zadania inwestycyjne  ujęte w  wieloletnim programie  inwestycyjnym,
- stawki podatków  i opłat  lokalnych ze wskaźnikiem wzrostu 2%.
Do obliczania  podatku rolnego za podstawę przyjęto cenę  1q żyta za okres  pierwszych trzech kwartałów  2005 r. ogłoszoną  w Komunikacie  Prezesa GUS z 17 października 2005 roku ( MP Nr 62 poz. 867)
- zadania  zgłoszone  przez Radnych i mieszkańców gminy Małomice.

Do projektu budżetu gminy przyjęto także wstępne  kwoty dotacji  celowych na zadania zlecone i własne.
Powyższe  przyjęto w oparciu o:
- pismo z dnia 19 października 2005 roku Lubuskiego Urzędu Wojewódzkiego Nr  FB.I.A Unb/3010-62/2005 dotyczące  Działu 750 Administracja Publiczna ( rozdz. 75011),  Działu 752 Obrona Narodowa ( rozdz. 75212), Działu 852 Pomoc Społeczna ( rozdz. 85212, 85213, 85214, 85228),
- pismo z dnia 14 października 2005 r Lubuskiego Urzędu Wojewódzkiego dotyczące dotacji  celowych na realizację zadań własnych bieżących gmin, Dział 852 Pomoc Społeczna  (rozdz. 85214, 85219, 85295).

Pozostałe źródła dochodów własnych gminy przedstawione w załączniku Nr 1  do projektu budżetu na  2006 rok są prognozowane w oparciu o planowane  wykonanie  roku 2005 i realnie szacowane  w stosunku  do możliwości  ich osiągnięcia  przez organ  gminy w 2006 roku.
Po stronie dochodów  i wydatków  przyjęto  także wszystkie środki , które ujęte są w Wieloletnim Programie  Inwestycyjnym na lata 2006 – 2008, dotyczą współfinansowania  zadań  inwestycyjnych  z funduszy pomocowych.
W projekcie  uchwały przyjęto także spłatę pożyczek i kredytów zaciągniętych w latach poprzednich, oraz spłatę odsetek ( Dział 757, rozdz. 75702 § 8070) 

Prognozowane  dochody budżetu na 2006 rok

Planowane dochody Gminy Małomice  na 2006 rok ogółem  oszacowano na kwotę  14.276.729 zł i są one wyższe od przewidywanego wykonania  za 2005 rok o 23,0 %.
Po spłaceniu  pożyczek i kredytów  w kwocie 623.153 zł wynoszą  one 13.653.576 zł.
Projekt dochodów  budżetowych na 2006 rok w  podziale  na działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej przedstawiono w załączniku Nr 1 do projektu uchwały.

Struktura  % dochodów budżetu gminy Małomice na 2006 rok przedstawia się następująco;
							w zł				w %
- dochody własne					2.088.183			14,76
- subwencja ogólna					4.372.346			30,63
   z   t e g o :
   część oświatowa					2.955.448			20,70
   część wyrównawcza				1.230.091			  8,62
   część  równoważąca				   186.807			  1,31
- udziały w podatkach				   919.536			  6,44
- dotacja na zadania zlecone				1.710.100			11,98
- dotacja na zadania własne				   606.600			  4,25
- środki bezzwrotne na dofinansowanie		4.579.964			32,08
   zadań inwestycyjnych

Prognozowane wydatki budżetu na 2006 rok

Porównując  złożone wnioski i zapotrzebowania  do budżetu  na 2006 rok  z latami  ubiegłymi można stwierdzić,  że  rosną potrzeby  zarówno w zakresie  zadań obligatoryjnych,  bieżących jak i zadań inwestycyjnych w szczególności zadań  w zakresie  kanalizacji i budowy dróg.
Nie podjąłem się  ustalenia kwoty jaka byłaby potrzebna na zrealizowanie  100%  wszystkich przedstawionych oczekiwań.

Aby doprowadzić  do zrównoważenia  budżetu przeprowadziłem bardzo wnikliwą  i szczegółową  analizę  wszystkich  materiałów  planistycznych oraz całokształt  złożonej  sytuacji społeczno-gospodarczej i organizacyjnej gminy . Mając  świadomość ograniczonych dochodów własnych i ogromnych trudności  w poszukiwaniu pieniędzy z zewnątrz, a zwłaszcza  rozumiejąc  trudna  sytuację jaka  pojawiła się w budżecie państwa opracowując projekt wydatków budżetowych starałem się  zabezpieczyć  najpilniejsze  zadania bieżące i majątkowe, dostosowując nakłady na te zadania możliwości  finansowych Gminy Małomice na 2006 rok.

Plan wydatków  budżetu gminy Małomice  na 2006 rok ustalono na kwotę  15.281.283 zł
i jest on  wyższy od przewidywanego  wykonania za 2005  rok o 35,8 %
Wydatki budżetu  ma rok 2006 są wyższe  od szacowanych dochodów  budżetu o kwotę  1.004.554 zł i stanowi  ona deficyt  budżetu.

Ustala się przychody  budżetu w kwocie  1.627.707 zł, pochodzące z :
- pożyczki w kwocie		1.069.803 zł
- kredytu w kwocie		   557.904 zł
Zestawienie  przychodów  i rozchodów  budżetu gminy Małomice  na rok 2006 przedstawia załącznik Nr 9 do projektu  budżetu.

Z planowanych wydatków budżetu na 2006 rok  w kwocie 15.281.283
Przypada na;
   ● wydatki bieżące 8.818.612 zł
   z    t e g o ;
   *  wynagrodzenie i pochodne wynagrodzeń  3.496.240 zł
   *  dotacje  970.587 zł, w tym dla;
      - zakładów budżetowych – 684.124 zł
      -  instytucji kultury – 157.878 zł,
- jednostek realizujących zadania Gminnego  Programu Profilaktyki i Rozwiązywania    
   Problemów Alkoholowych Alkoholowy – 39.485 zł,
- stowarzyszeń, organizacji pozarządowych – 89.100 zł.
•	wydatki majątkowe 6.462.671 zł

Planowane  źródła finansowania  zadań inwestycyjnych na 2006 rok
- środki pomocowe 4.579.964 zł,
- środki własne 255.000 zł,
- środki własne (pożyczka i kredyt) 1.627.707 zł.

Wykaz limitów na Wieloletnie  Programy Inwestycyjne Gminy Małomice na lata 2006 – 2008 przedstawiono w załączniku Nr 6 do projektu budżetu.

Wykaz zadań  majątkowych przedstawiono  w załączniku  Nr 5  do uchwały budżetowej.
Projekt dochodów  i wydatków  na 2006 rok związanych z realizacją  zadań  z zakresu  administracji rządowej i innych zadań  zleconych  ustawami  przedstawiono w załączniku  Nr 3 do uchwały budżetowej.

Projekt planu przychodów i wydatków zakładów budżetowych na 2006 rok przedstawiono w załączniku Nr 10 do uchwały budżetowej.

Projekt planu „dochodów własnych i wydatków  nimi finansowanych”  przy Urzędzie  Miejskim, Szkole  Podstawowej  w  Chichach i Zespole Szkół  w Małomicach  przedstawiono w załączniku  Nr 11 do uchwały budżetowej.

Projekt Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na 2006 rok przedstawiono w załączniku  Nr 12 do uchwały budżetowej.

Planowane wydatki na 2006 rok do jednostek  oświatowych wynoszą  3.342.168 zł ( bez referatu oświaty) i stanowią  21,84 % wydatków  ogółem . Z wyżej  planowanych wydatków  na funkcjonowanie  szkół podstawowych i gimnazjum przypada kwota  2.605.520 zł.
Dotacje z budżetu  państwa, jako subwencja oświatowa, stanowi kwotę 2.955.448 zł.
Gmina z własnych  dochodów  na  funkcjonowanie jednostek  oświatowych przeznacza kwotę  386.720 zł, ponadto na utrzymanie  referatu oświaty  zabezpiecza się kwotę  166.420 zł.
Dotacje celowe gminy  Małomice na 2006 rok będą realizowane  w oparciu  o ustawę  z dnia 24 kwietnia  2003 r  o działalności pożytku publicznego i wolontariacie.

Struktura  poszczególnych wydatków  Budżetu Gminy Małomice na 2006 rok przedstawia się następująco;

D z i a ł		Wyszczególnienie					kwota zł       %						
801			Oświata i  wychowanie				3.149.310       	20,1
900			Gospodarka komunalna i ochrona wód		4.571.211	31,1
852			Pomoc  społeczna					2.805.600	18,3
750			Administracja  Publiczna				1.424.483	 9,3
921			Kultura i Ochrona dziedzictwa Narodowego	  920.135	 6,0
926 			Kultura Fizyczna i Sport				  139.648	 0,9
600			Transport i łączność					1.452.409	 9,5
			Pozostałe działy					  818.487 	 5,4

Załączniki  do objaśnień
Załącznik Nr 1 – Projekt planu finansowego Urzędu Miejskiego.
Załącznik Nr 2 –  Projekt planu finansowego Referatu Oświaty.
Załącznik Nr 3 –  Projekt planu finansowego Miejskiego Zakładu Gospodarki Komunalnej.
Załącznik Nr 4 –  Projekt planu finansowego Przedszkola Publicznego w Małomicach 
                             i oddziałów przedszkolnych.
Załącznik Nr 5 –  Projekt planu finansowego Szkoły Podstawowej w Małomicach. 
Załącznik Nr 6 –  Projekt planu finansowego Szkoły Podstawowej w Chichach.
Załącznik Nr 7 –  Projekt planu finansowego Gimnazjum w Małomicach.
Załącznik Nr 8 –  Projekt planu finansowego Świetlicy Szkolnej.
Załącznik Nr 9 –  Projekt planu finansowego Ośrodka  Pomocy Społecznej.
Załącznik Nr 10  –  Projekt planu finansowego Małomickiego Ośrodka Kultury.
Załącznik Nr 11 –  Projekt planu Finansowego Biblioteki Publicznej.

Wysoka Rado

Przedkładamy projekt Uchwały Budżetowej Gminy Małomice na 2006  rok  wraz z załącznikami  jest dokumentem zamykającym pracę  nad jednym  z najtrudniejszych zadań , przed jakimi staję  co roku.
Mam pełna świadomość, że projekt ten  stanowi kompromis pomiędzy potrzebami, a finansowymi  możliwościami gminy.
Sytuacja finansowa gminy wymaga dyscypliny wydatków  budżetowych, działań które wpływać będą na stabilizacje finansów , ale jednocześnie  umożliwiają realizację zadań  priorytetowych i bieżące funkcjonowanie  wszystkich  jednostek  organizacyjnych.

Mając świadomość  występujących ograniczeń , kierując się  zasadą  oszczędności,  uważam, że przedkładany  projekt jest rozwiązaniem  optymalnym, wyczerpującym  wszystkie możliwości finansowania  zadań  projektowych na 2006 rok.

Aby  zadania przedstawione  w projekcie mogły być zrealizowane  niezbędne jest  zaciągnięcie kredytów i pożyczek długoterminowych na kwotę  1. 627.707 zł.

Przedkładam  Wysokiej Radzie  projekt  Uchwały Budżetowej i  uprzejmie proszę  o przyjęcie  projektu Uchwały Budżetowej Gminy Małomice na  2006 rok.

Z poważaniem

Burmistrz Małomic
Czesław Korniak